+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Сотрудник компании работает по агентскому договору

Сотрудник компании работает по агентскому договору

В последнее время налоговики все чаще стали раскрывать миру глаза на якобы обнаруженные ими схемы ухода налогоплательщиков от уплаты налогов. Одной из таких схем, по их мнению, является оформление между организацией индивидуальным предпринимателем , находящейся на общей системе налогообложения, и индивидуальным предпринимателем, находящимся на "упрощенке", агентского договора. О том, как избежать претензий налоговиков, если организация использует агентские договорные взаимоотношения, читайте в статье. По мнению налоговых органов, заключением агентского договора стороны прикрывают реально сложившиеся между ними трудовые отношения. По мысли налоговиков, лицо, находящееся на общей системе налогообложения, таким образом уклоняется от уплаты ЕСН и удержания в качестве налогового агента сумм НДФЛ, что приводит к неполноте уплаты сумм налогов и получению налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Агентский договор. Все нюансы работы: виды, преимущества и риски

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Работа по агентскому договору

Ваше имя обязательно. Телефон или email. Задать вопрос. Контактный телефон. Please leave this field empty. Ваше обращение. Один из крупнейших экспертов по оптимизации налогообложения проанализировал более сотни дел разных инстанций и рассказывает о выводах.

Как правило, за основу брались дела, где налоговая служба пыталась доказать фиктивность отношений между сторонами. Достаточно большое количество бухгалтеров достаточно отрицательно относятся к такому способу оптимизации. Естественно, это обоснованное мнение — существует множество примеров неудач и отрицательных судебных решений.

Для опытного бухгалтера это просто лишние риски. Как правило, множество предпринимателей не могут даже разумно и обоснованно ответить на вопрос о том, а что в принципе дает использование такой схемы.

Однако, огромное количество налоговых консультантов все же продолжает предлагать своим клиентам такую возможность. Частенько ей просто дают другое название добавляя разнообразные прилагательные , однако, как правило, сути вопроса это не меняет.

Естественно, красочные рассказы нравятся большинству предпринимателей — и они принимают решение об использовании схемы. В особенности — если она строится на привлечении индивидуального предпринимателя, который будет производить обналичивание. Можно сказать о том, что самой часто причиной неудачи такого решения является полное непонимание налоговой части работы.

Большое количество предпринимателей ограничивают изучение сферы одной главой налогового кодекса — 52 — и считают, что применять такую схему при участии индивидуального предпринимателя можно практически без каких-либо ограничений.

Однако, это не совсем верно. На данный момент налоговое законодательство и все большее количество судов настаивают на том, что такая процедура должна иметь четкую и обоснованную налоговую выгоду. Как правило, это будет возможность применить УСН, переместить нагрузку на другой субъект или добиться снижения базы. Естественно, все это играет на руку предпринимателю, однако, бюджет страны не получает необходимое количество средств.

Такая работа обязательно привлечет внимание налоговиков и точно станет причиной для объяснения в банках — они достаточно активно следят за такими схемами. На данный момент ГР определяет официально только два вида договоров. Это соглашение, по которому агент осуществляет деятельность от собственного имени, однако, действия оплачивает принципал или же второй договор — по нему агент имеет право производить действия за счет принципала и от его имени.

Естественно, обе схемы взаимодействия должны иметь часть оплаты и отчета агента перед нанимателем. Если применяемые действия имеют часть реализации товара физлицам, необходимо понимать, что агент, производя действия от собственного имени, должен обязательно применять ККТ. Если же все производится от имени принципала — ККТ применяется только им. Это в принципе лишает такую схему какого-либо смысла в плане выгоды. Если, к примеру, производится продажа товара в розницу, в точке продажи агента устанавливается ККТ не агента — это признак фиктивности такого договора.

Закон РФ четко регламентирует налогообложения агента и определяет ее как количество прибыли от получения вознаграждения. Как правило, отправка товара от принципала к агенту не может быть квалифицирована как реализация или продажа.

Такой товар остается в собственности принципала, поэтому оплата должна производиться его счета. Принципал же в дальнейшем в соответствии с правилами договора выплатит агенту средства. Если принципал функционирует на ОСН, а его агент — на УСН, то вознаграждение — это факт переложения нагрузки по налогам, так как один из участников имеет более низкую налоговую нагрузку.

Как правило, при этом принципал оплату действий агента вносит в определяемую базу налога для прибыли. Схема обезопасит агента от риска утратить УСН, так как налоговой базой будет включать в себя исключительно вознаграждение от принципала.

Также необходимо понимать, что деятельность такого индивидуального предпринимателя может попадать под патентную систему — и выгода от такой схемы будет еще более крупной. Однако, это все теория. Реальное понимание картины будет только при анализе решений судов за прошлый год. Практика дает понять, что чаще всего такого рода договора производятся исключительно формально. Чаще всего первичная документация принципала содержит большое количество недостоверных данных — и такая бумага не может стать основанием для легализации затрат.

Постановление АС Западно-Сибирского округа было вынесено в пользу налогового органа, и имело достаточно большое количество аргументов:. Как правило, целью заключения такой договоренности признавалось получение незаконной выгоды. Она получалась при оплате налога на прибыль, при занижении налоговой базы.

Также важно отметить, что большое количество принципалов отображали в расходах агентское вознаграждение, хотя фактически агент не предоставлял каких-либо услуг. Существует огромное количество аналогичных судебных решений. Необходимо обратить внимание на то, что суд достаточно часто поддерживает налогоплательщика в случае, если ФНС не удалось собрать необходимых документов. Постановление 1-го арбитражного апелляционного суда было несколько другим. Известно, что агент прошел процедуру регистрации в тот же день, когда произошло подписание договора с принципалом.

Районный суд принял решение об поименовнии в числе других компаний по обналу. Однако, ФНС не произвела допрос главы компании, а выписки по счетам были рассмотрены несколько однобоко. Арбитражный суд принял решение о том, что ФНС предоставила недостаточное количество документов. Общество, по мнению суда. Предоставила все подтверждения своего права на применение вычетов по НДС в связи с взаимоотношениями с контрагентами.

Налоговая служба не смогла опровергнуть документы о предоставлении услуг — и сделка была признана честной. Достаточно часто агентский договор может быть просто изменен в другой — к примеру, поставку или субподряд.

Необходимо остановиться детальнее на решении арбитражного апелляционного суда. Этот случай — пример того ситуации, в которой действия контрагента признаны реальными, однако, налогоплательщик допустил некоторые ошибки, из-за чего суд принял решение о том, что договор был заключен фиктивно — и имел исключительно цель для организации немотивированной выгоды для агента.

Компания, по мнению суда, планировала отразить в налоговых документах только суммы выплат для агента, а не выручку, которая была получена при реализации товара. ФНС привела достаточно большое количество аргументов о получении немотивированной налоговой выгоды:. Данный случай — это достаточно хороший пример того, что налогоплательщик предпринимал попытку организации обратной схемы оптимизации — и выгоду от нее должен был получать именно агент.

Как правило, эксперты называют такой подход более простым — при проверке на выезде налоговики уделяют большое количество времени мотивированности расходов компании, редко обращая внимание на ее доходность. Видимо, план агента базировался именно на этом, так как в схеме принимали участие легальныя предприятие с правильно выстроенным документооборотом. Если доказан факт реальных отношений — то суд, как правило, принимает сторону налогоплательщика.

Постановление 1-го арбитражного апелляционного суда было как раз таким. ФНС настаивала на том, что договор с агентом был сформирован только для того, чтобы агент мог получить совершенно необоснованную налоговую выплату. Однако, налоговикам не удалось предоставить уверенные доказательства того, что операции имели формальных характер или же осуществлялись как транзит.

Суд также не учитывал аргументы налоговой службы о том, что принципал не имеет юридического адреса, имеет минимальную отчетность. Также в книге продаж не были обнаружены счета-фактуры согласно агентскому договору. Была проведена экспертиза, установившая, что подписи на некоторых документах принадлежат не директору. Проанализировав достаточно внушительные объемы судебной практики, необходимо отметить, что при наличии реальной цели и отсутствии среди сторон фирм-однодневок, суды, как правило, принимают сторону налогоплательщика.

Однако, это не может быть доказательством того, что при заключении такого договора обе стороны не будут иметь никаких проблем. В то же время грамотная работа по обоснованному договору, который не будет иметь вопросов от налоговиков, достаточно выгодное решение.

Ваше имя. Ваш номер телефона или email. Ваш надёжный консультант более 10 лет. Услуги: Юридические. Управление финансами. Подбор сотрудников рекрутинг. Получить консультацию бесплатно. Работают ли агентские схемы по оптимизации налогов в году? Агентские схемы налоговой оптимизации — работают ли они сейчас? Причины неудач подобных схем Достаточно большое количество бухгалтеров достаточно отрицательно относятся к такому способу оптимизации.

Разновидности таких договоров На данный момент ГР определяет официально только два вида договоров. Агент с УСН Если принципал функционирует на ОСН, а его агент — на УСН, то вознаграждение — это факт переложения нагрузки по налогам, так как один из участников имеет более низкую налоговую нагрузку. Однако, на счета агентов не приходили никакие платежи, кроме вознаграждения. Директора таких организаций полностью отказались от управления ними, а в ходе разбирательства было выявлено отсутствие базы техники для реализации обязательств.

Цель заключения такого договора — применение УСН. Естественно, содержание таких документов было легко опровергнуто стороной налоговиков. Установлено, что плательщик налогов просто предпринимал попытку уменьшить налоги. Постановление АС Московского округа. Суд пришел к выводу о том, что заявитель и контрагент имели нерациональные отношения. Контрагент просто использовался для формирования оборота документации, которая давала бы возможность завысить расходы.

Постановление АС Западно-Сибирского округа было вынесено в пользу налогового органа, и имело достаточно большое количество аргументов: Контрагенты создавались непосредственно перед тем, как с ними был заключен договор. Учредители контрагентов — сотрудники компании-принципала. Агенты не имеют нужных материальных, технических и трудовых ресурсов.

Агенты не имеют никаких расходов на ведение деятельности. Агенты не имеют других клиентов, кроме принципала.

Агентский договор: просто о сложном или детали решают всё

Вот его выводы. Причины неудач агентских схем Многие опытные бухгалтеры, слыша про агентские схемы оптимизации налогов, недовольно морщатся — способ старый и высокорискованный. Достаточно ввести соответствующий запрос в Яндекс, как найдутся десятки отрицательных для налогоплательщика судебных решений по применению схемы.

Ваше имя обязательно. Телефон или email.

Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. Согласно статье Гражданского кодекса по агентскому договору одна сторона агент обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны принципала юридические и иные действия. Адвокат назначен, будем готовить характеристику с места работы. Мне 45, я разведён, детей нет.

Можно ли заключать агентский договор со штатским сотрудником ?

При этом агентский договор имеет как схожие черты с трудовым договором, договором подряда или оказания услуг, так и собственную специфику, которая известна далеко не всем. Об основных особенностях данного вида сотрудничества и расскажет наша статья. Регулирование правоотношений, вытекающих из агентирования, осуществляется Гражданским кодексом гл. Его нормами регламентируются:. Кроме того, нормы о налогообложении, касающиеся данного типа договоров, содержатся в Налоговом кодексе. Конкретизируются нормы законодательства об агентировании в ряде актов Пленума Верховного Суда РФ например, постановлениях от Под агентским договором, согласно ст. При этом агент по данному договору может действовать как от имени доверителя, так и от своего собственного, хотя в любом случае действия производятся за счет принципала. Если же говорить о содержании документа, то рассматриваемый договор, исходя из ст. Прочие условия, в том числе срок, являются факультативными, потому их отсутствие не может служить основанием для признания договора недействительным, хотя указывать их все-таки желательно.

Сотрудник компании работает по агентскому договору

Акция месяца 8 88 Добрый день, подскажите, пожалуйста, можем ли мы заключить Агентский договор со штатным работником, допустим специалист по выдаче полисов, работает в штате и в свободное от работы время выдает полисы по Агентскому договору. По общему правилу, заключение гражданско-правовых договоров далее — "ГПД" , в том числе агентских, со штатными сотрудниками законом не запрещено, если при этом соблюдается следующее важное условие: ГПД не должен содержать признаков трудового договора. Однако из текста Вашего вопроса мы понимаем, что агентский договор будет предполагать выполнение штатным работником тех же функций, которые возложены на него трудовым договором.

Акция месяца 8- Добрый день, подскажите, пожалуйста, можем ли мы заключить Агентский договор со штатным работником, допустим специалист по выдаче полисов, работает в штате и в свободное от работы время выдает полисы по Агентскому договору. По общему правилу, заключение гражданско-правовых договоров далее — "ГПД" , в том числе агентских, со штатными сотрудниками законом не запрещено, если при этом соблюдается следующее важное условие: ГПД не должен содержать признаков трудового договора.

С моим сыном Ростелеком 25 июля заключил агентский договор я его не читала. Он работал в отделе продаж на телефоне. Работу выполнял качественно, подготовил несколько сделок или как это там называется , трудовую дисциплину не нарушал, дресс-код соблюдал.

Агентский договор: как обезопасить себя от «посягательств» налоговиков

Так же мой договор на оказание услуг, подписаный с моей стороны выслан в адрес работодателя, обратно он так и не пришел. Мной была проведена работа: Найдены торговые представители, представлены образцы продукции данного предприятия, оговорены и согласованы с менеджером условия работы с дистрибьюторами Воронежской области жду подписаные со стороны ТД договора на поставку и дистрибьюцию. Руководство в лице Калмыкова Алексея Юрьевича хранит молчание, отвечать на мои письма и сообщения в аську считает ниже своего достоинства и изредка передает мне через сотрудников, что "вот-вот рассчитается".

.

Агентский и трудовой договора

.

При этом агентский договор имеет как схожие черты с трудовым уже сейчас некоторые компании максимально заменяют наем сотрудников сделками.

.

Работа по агентскому договору - плюсы и минусы

.

Работают ли агентские схемы по оптимизации налогов в 2017 году?

.

.

.

.

.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. coperthou

    А кто тебе теперь вернёт деньги за потраченное на составление искового заявления время и за посещение суда?

  2. noconsdestheu

    Не косячьте нахуй ровно ходите никто вас не будет дёргать за аркан в обезьянники да по судам!

  3. flutcisec

    Здравствуйте! Вот и я хотел машину на евробляхах, но вижу что это малодоступно кому сейчас.

  4. rectpenwall

    Всё посмотрел. Спасибо за видео)

© 2018-2020 1monsterhigh.ru